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老师你好，我是行政单位，前年的一笔费用忘挂账了，今年补记的话，怎么做分录呢
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这个要看具体是什么费用。
07/11 09:40
84785033 
07/11 09:41
办公费用
84785033
07/11 09:43
发票3万，付款2万。当时只做付款的分录了，尾款忘挂账了，今年直接做费用处理，还是通过以前年度盈余调整账户
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07/11 09:43
发票3万，付款2万。当时只做付款的分录了，尾款忘挂账了，今年直接做费用处理，还是通过以前年度盈余调整账户
宋生老师 
07/11 09:46
你好！这个是什么业务的发票
84785033
07/11 09:55
办公用品啊
宋生老师
07/11 09:57
你好，这个如果你之前就已经收到了发票的话是要进入以前年度损益调整。
84785033
07/11 10:09
借以前年度盈余1万贷应付账款1万，借累计盈余1万贷以前年度盈余1万，这样做对嘛老师
宋生老师
07/11 10:12
您好！你们是行政单位，估计没有用以前年度损益调整，应该是以前年度盈余调整
84785033
07/11 10:18
嗯，是的，老师上面的分录的以前年度盈余改成以前年度盈余调整就可以吧，别的没问题吧
宋生老师
07/11 10:19
你好！是的。其他的没问题
84785033
07/11 10:33
感谢老师，老师刚才你一直强调什么业务的发票，老师能给讲下别的业务的类似情况，怎么处理呢
宋生老师
07/11 10:35
你好，一样的。只是你要入账，就要有发票而已
84785033
07/11 10:48
哦哦，好的老师，老师月末结转时，以前年度盈余调整这个科目怎么结转啊
宋生老师
07/11 10:55
你好这个结转到累计盈余
84785033
07/11 11:34
补记时，先做盈余调整，再从盈余调整转到累计盈余，对吧老师
宋生老师
07/11 11:36
你好，是的，就是专业
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