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老师，问一下，对方快递公司用个人去开了运费给我们公司，现在要我们公司代扣代缴个税，这个扣的税款怎么做账好？
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你好，借主营业务成本，贷银行存款。应交税费个税
借应交税费个税，贷银行存款。
2024 07/11 09:48
84784957 
2024 07/11 10:01
老师，我没看懂，这个代扣代缴个税要做到主营业务成本里去吗？
郭老师 
2024 07/11 10:01
对的，是的，从他的快递费里面扣除，当时没有扣吗？
84784957
2024 07/11 10:18
为什么对方快递公司自己去开的时候不扣，怎么叫我们公司扣呢？
郭老师
2024 07/11 10:19
你好，因为劳务报酬的税务局要求企业代扣代缴
84784957
2024 07/11 10:27
要填哪行填写
郭老师
2024 07/11 10:28
你好，第二行的。进去之后，填写收入的时候，这里是不含增值税的收入。
84784957
2024 07/11 10:48
那就是劳务报酬（不适用累计预扣法）是这一行填写对吧？增值税发票填写金额是不含税金额对吧，税额不算是吧？普通发票的话是不是填写总金额？比如普通发票开了总金额20000，我就填写20000，对吧？
郭老师
2024 07/11 10:51
对的是的，填写不含增值税的金额
84784957
2024 07/11 10:57
老师，这个扣税是从公司账户扣吗？拿到银行回单具体怎么做账还不懂？能不能一步一步分录写一下？
郭老师
2024 07/11 11:00
对的是的，从你公司账户里面扣。
郭老师
2024 07/11 11:00
借主营业务成本贷应付账款，这个明白吧。
郭老师
2024 07/11 11:01
你支付给他的时候，扣除了个税借应付账款贷银行存款应交税费个税。然后你支付给税务局的借应交税费个税贷银行放款。
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