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老师，5月份收到房租发票2023年12月—2024年7月，23年没有计提，怎么入账呢
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借：管理费用-房租 本年应摊销
利润分配-未分配利润 往年应该计提摊销
贷：预付账款
2024 07/11 11:52
84784972 
2024 07/11 11:53
报表要调整吗
家权老师 
2024 07/11 11:55
是的，要想税前扣除，就得更正23年的年报，然后再做汇算
84784972
2024 07/11 11:56
23年末数，24年年初数要调整吗
家权老师
2024 07/11 11:56
是的，申报了本年的年初数也得调整
84784972
2024 07/11 11:57
今年汇算结束了
家权老师
2024 07/11 11:57
更正申报就是了，5年内都可以更正
84784972
2024 07/11 12:01
属于23年的只有2000元，如果费用全部作到24年，明年汇算作纳税调增，可以吗
家权老师
2024 07/11 12:03
不想更正可以那样做的
84784972
2024 07/11 12:04
属于23年的部分不作税前扣除了
84784972
2024 07/11 12:07
老师，少量23年费用入账24年，可以税前扣除吗？
家权老师
2024 07/11 12:29
是的，比如金额几百那种就可以扣除
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