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老师，问一下，对方快递公司用个人去开了运费给我们公司，现在要我们公司代扣代个人所得税，这笔所得税扣款后怎么做账？
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您好，我们当时没有扣，现在只能承担这个损失了，
借：营业外支出 贷：应交税费-代扣代缴个税
借：应交税费-代扣代缴个税 贷：银行
营业外支出 是不能税前扣除的，要在年度汇缴时纳税调增
2024 07/11 12:07
84784957 
2024 07/11 12:22
这个是我们代扣代缴个税，要跟对方扣回来的吧？怎么做账，就是6月份开的发票
廖君老师 
2024 07/11 12:26
您好，要跟对方扣回来的
借：管理费用等-劳务费 贷：应交税费-代扣代缴个税 银行
借：应交税费-代扣代缴个税 贷：银行
84784957
2024 07/11 12:41
这两笔分录是不是做在同一笔分录里，后面原始凭证就附一张银行回单就够了吗？不是要从他的运费里扣吗？这个个税税率是多少？比如开了20000元需要缴纳多少税？
廖君老师
2024 07/11 12:45
您好，可以同一分录的，要扣下来，预缴20%税率
20000*（1-20%）*20%
84784957
2024 07/11 12:58
不是20000*20%=4000元吗？是20000*80%*20%=3200元吗？哪个金额对？这个金额以后不会退回了吧？
廖君老师
2024 07/11 13:03
您好，后一个对的，您看下图
84784957
2024 07/11 13:12
老师，我刚好是20000多点，那是下面的30%税率吗？这不是稿酬，这是运费，
84784957
2024 07/11 13:13
报个税选哪一行，税率是30%那一行吗？
廖君老师
2024 07/11 13:14
您好，这是劳务报酬，个人运输就是劳务报酬呀
84784957
2024 07/11 13:15
这个报税选哪一行上一行是劳务报酬（适用累计预扣法）
第二行是劳务报酬（不适用累计预扣法）
廖君老师
2024 07/11 13:16
您好，第二行是劳务报酬（不适用累计预扣法）
第1个是保险证券公司用的
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