免费问答

我们是设计行业，有些项目会提前出效果图，但必须要甲方认定才可以签订合同，成本就是相关的效果图设计费用

先做劳务成本里面先不要做主营业务成本

老师：因为主营业务成本报的是本年累计数，之前第一季度报表主营业务成本是有数据的，因为不是新版电子税务局，没有提示风险。现在我如果把累计数改成0，系统会不会和第一季度报表数据比对出风险？

好，那你第一季度有收入吗？

第一季度的收入是多少？然后这个成本又是多少？

第一季度没有收入，但当时是旧版电子税务局，没有风险提示服务，就申报了

第一季度成本3万左右

你好，现在你没有去修改一下的，没有收入没有成本

郭老师：是要改第一季度报表的成本数据吗？

是的对的是的对的

老师：你提供解决方法是修改第一季度报表，把成本该成0，这个季度也成本也改成0申报，这样去改第一季度报表，税务会关注吗？第一季度和第二季度的已经支付的效果图费用，从主营业务成本转到劳务成本，会计分录是不是借：应付职工薪酬 贷：主营业务成本，因为已经支付，所以再多个分录：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 我把1-6月份涉及到成本的分录都修改，得出报表再修改提交，报表和申报数据一致，是吗？

税务局不会关注的，如果你申报的错的，他才关注。

是的，对的，是这么做的。

老师：现在反回去改第一季度报表，税务局不会出风险吧？

你好是的 不会有风险的

老师：这样的话，把劳务成本做到应付职工薪酬会不会出现和个税比对不一致的情况？这些效果图和设计费用都是支付给公司的？

是的可以的 做了收入在做成本

老师：不好意思！打扰您中午休息了，还想请教一下。这些效果图和设计费用对方有发票给我们，我们才支付的，也可以放到应付职工薪酬是吗？你的意思是到公司有收入再转出到成本是吗？

借劳务成本贷银行存款或是应付账款做这个 这不是工资的

支付的工资，即应付职工薪酬、工资贷、银行存款。

郭老师：那就是收到这些前期效果图费用发票并支付会计分录是借：应付账款 贷：银行存款 到如果有收入了，再转到成本：借 主营业务成本，贷应付账款吗？这样应付账款不是多了吗？有点懵了！请指教！

付账款不会的，应付账款没有余额了不是。