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年度汇算清缴交的所得税记在什么科目
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补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
07/11 13:51
84785041 
07/11 14:02
小企业会计准则，年度汇算清缴需要补交5000的税，也是这样做分录吗
宋生老师 
07/11 14:05
你好，你可以借，利润分配未分配利润5000，贷应交税费应交企业所得税5000。
然后再缴纳。
84785041
07/11 14:11
可以直接：借：所得税费用，贷：应交税费应交所得税，然后借：应交税费应交所得税，贷：银行存款吗
宋生老师
07/11 14:11
你好，这样子不太规范，如果这样的话把所得税算到今年来了。
84785041
07/11 14:16
奥按照老师的分录，只做分录，别的报表啥的都不用改吧
宋生老师
07/11 14:18
你好！说起来这个是要更正资产负债表未分配利润和应交税费的年初数
但是你不改的话其实也没有什么关系。
84785041
07/11 14:19
我觉得数额不大，记到本期应该也没事吧
宋生老师
07/11 14:21
你好，问题倒不是很大，只要你去时交税了。
84785041
07/11 16:51
老师：报企业所得税季报的时候，那个年度汇算清缴的所得税费用填在哪个地方
宋生老师
07/11 16:51
你好！汇算清缴，跟你平时季度申报的无关
84785041
07/11 17:11
我把那个所得税费用记在本期了，在所得税季报的时候填在哪里
宋生老师
07/11 17:15
你好！这样不规范了。
你这样本期的利润有误
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