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你好 老师 员工承担社保也有公司承担 这个做账怎么做 缴纳社保的时候怎么做分录
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计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
07/11 15:53
84785008 
07/11 15:55
你的意思是 就算是公司承担的 也算在工资里面 相当于多发了工资部分是吧
东老师 
07/11 15:56
对的，就是这个意思
84785008
07/11 15:56
那要是公司承担个人部分的社保呢
东老师
07/11 15:57
借管理费用，社保费（公司部分+个人部分）贷银行存款
84785008
07/11 15:58
不好意思 我说错了 我想问的是要是公司承担个人所得税 分录怎么写
东老师
07/11 15:59
借营业外支出 贷银行存款就成了
84785008
07/11 15:59
那么这部分营业外支出是不是要纳税调增 汇算清缴的时候
东老师
07/11 16:00
汇算清缴的时候需要纳税调增。
84785008
07/11 16:00
或者可以直接挂其他应收老板么
东老师
07/11 16:00
其他应收款最后也是要转到营业外支出的。
84785008
07/11 16:05
老师再问一下 这个营业外支出 是产生个税的时候做的吧
东老师
07/11 16:06
就是缴纳个税的时候这么做的。
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