00:10:00
问题已解决
汇算清缴补交企业所得税，怎么记账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你们是《小企业会计准则》吗？
07/11 17:22
84784984 
07/11 17:24
是的，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 这样对吧/
东老师 
07/11 17:24
对的，没错的，是这么做账。
84784984
07/11 17:26
这样做的话，资产负责表未分配利润那块和利润表本年利润勾稽关系存在差额，差额刚好是补交的企业所得税
东老师
07/11 17:29
对，但是有差额其实也没有影响的。
84784984
07/11 17:30
哦，不影响系统里的勾稽关系？
东老师
07/11 17:36
他是会差一个数，但是不会影响你报税。
84784984
07/11 17:45
那如果是企业会计制度该怎么处理？
东老师
07/11 17:46
借以前年度损益调整 贷银行存款
借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
84784984
07/11 17:47
这就是多了一个以前年度损益调整科目，借贷方抵消之后，结果是一样的吧
东老师
07/11 17:48
对的，最后其实就是一样的
84784984
07/11 17:51
小企业会计准则可以直接做所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 这样对吧/
东老师
07/11 17:52
小企业会计准则可以这么做
84784984
07/12 10:06
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款，如果2024年这样做分录，资产负债表和利润表勾稽关系不一致，用不用调整报表的期初余额？针对2023年是不是要做到调表不调账？
东老师
07/12 10:07
正常来说是调整报表的期初数。
84784984
07/12 10:08
嗯，按这个调整报表的期初数的话，这样勾稽关系就不会存在差异了
东老师
07/12 10:09
对的，所以说是需要调整的
阅读 325
描述你的问题，直接向老师提问
647
意见反馈
