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老师，1月份员工A和B由于专项附加减免了 200元个税，2月份200补给A和B了，但是账上200元的个税还在,这个怎么处理
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借应交税费个税
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资贷银行存款。
你看一下是这么做的吗？
07/11 17:52
84784982 
07/11 17:54
不是，2月份200补给员工的时候没有单独拉出来
84784982
07/11 17:56
然后5月份的时候做了一个分录借应交税费个税
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资贷：其他应付款
郭老师 
07/11 17:58
你好，那你看下你的应付职工薪酬工资是不是有余额？应该是多了200借方。你现在正好做我上面第一个分录。
84784982
07/11 18:00
没有了，可以这次发工资单独做这笔分录吗
郭老师
07/11 18:01
那你是计提的时候有把工资计提了200，是这个意思吧。
84784982
07/11 18:01
是的，应该
郭老师
07/11 18:03
借应付职工薪酬工资，借管理费用工资-200
借应交税费，个税，
贷应付职工薪酬、工资
84784982
07/11 18:04
我纠结在一个点，付款的时候分别付给A和B，还是统一就可以
郭老师
07/11 18:06
统一做就可以了，不用写明细
84784982
07/12 09:13
老师，一般纳税人，季度申报财报，那我可以修改5月份的报表吗
郭老师
07/12 09:13
可以的，可以这么做的。
84784982
07/12 09:21
借应付职工薪酬工资，借管理费用工资-200
借应交税费，个税，
贷应付职工薪酬、工资，老师，你回复的管理费用工资是在贷方吧
郭老师
07/12 09:21
你好，我写的是借方负数，这个借方负数就表示贷方。
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