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老师异地预交税费，退回分录，23年预交税的
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你好，你是退回了什么税
07/11 18:00
84784997 
07/11 18:03
退的这些税
还有所得税2123.27
宋生老师 
07/11 18:03
你好，你如果想简单一点就直接计入，营业外收入税收减免。
84784997
07/11 18:34
不想简单，就是要做退税分录，分录咋写老师
84784997
07/11 18:35
这个不是税收减免，是我们已经开票，税费预交了，多开了，甲方喊我们红字的，所以产生了退税
84784997
07/11 19:07
老师这个分录怎么写
宋生老师
07/11 19:13
你好！这个开了红字，是借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费，应交增值税。金额写负数
然后再做，。借，以前年度损益调整贷，应交税费，应交城建税，教育费附加等。金额写负数
然后再收回来，借银行存款。贷应交税费，应交增值税。 应交税费，应交城建税，教育费附加等。金额写正数
84784997
07/11 21:44
我们开了红字的消项
宋生老师
07/12 08:14
你好！嗯。你说的红字分录，就是第一个分录
84784997
07/12 11:30
老师是退税分录，是我们之前预交税费，然后也计提了，开了发票，然后红字了一部分，这部分的预交退回分录，和红字计提的分录
宋生老师
07/12 11:33
你好！就是上面的，其实就是你计提跟支付的凭证，只是金额写负数而已。
退了多少就写多少。
84784997
07/12 11:40
计提的部分做以前年度损益吗？
宋生老师
07/12 11:41
你好！涉及损益类的科目就用以前年度损益调整
84784997
07/12 11:41
是预交的税费已经计提了，不红字吗？
宋生老师
07/12 11:43
你好！退多少红字冲多少
84784997
07/12 11:44
红字计提部分嘛
84784997
07/12 11:45
做以前年度损益红字？还是税金及附加红字？
宋生老师
07/12 11:49
你好！是以前年度损益红字
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