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老师，总分公司机构，分公司要注销，总公司欠分公司20多万，需要怎么处理呢
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这个钱能还回去吗？不还钱的话分别做营业外收支
07/11 18:31
84785008 
07/11 18:32
总公司没钱还，做营业外收支不得缴纳所得税吗
郭老师 
07/11 18:33
是的，对的，需要交所得税。
84785008
07/11 18:34
总分机构往来也得缴纳所得税啊
郭老师
07/11 18:35
你还不还钱的话，需要交所得税。你还钱了，往来款不涉及到所得税。
郭老师
07/11 18:35
和普通企业是一样的。
84785008
07/11 18:37
总机构和他下属分支机构也需要吗
郭老师
07/11 18:37
是的
你们如果合并所得税的话，你可以合并抵消了，不是吗？
84785008
07/11 18:40
我们合并所得税申报，那我在总公司做营业外支出，分公司钱收不回来做营业外收入。这样他俩不就互相抵消了吗，就不需要缴纳所得税了吧，小企业会计准则
郭老师
07/11 18:42
对的对的，是这么做的。
84785008
07/11 18:44
老师，那如果算分公司上缴利润就计入投资收益吗？如果上缴利润就得缴纳所得税，那还是做营业外收支不缴纳所得税呗。
郭老师
07/11 18:45
你好对的
是这么做的
84785008
07/11 18:46
老师用通过坏账准备科目吗，还是直接计入营业外收支呢
郭老师
07/11 18:47
你好，建议直接做营业外收支就行。
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