应收账款原值8000万元，减值测试前坏账准备的余额为150万元，减值测试后补提坏账准备50万元。请问暂时性差异和递延所得税分别是多少？_实务

问题已解决

应收账款原值8000万元，减值测试前坏账准备的余额为150万元，减值测试后补提坏账准备50万元。请问暂时性差异和递延所得税分别是多少？

84785043| 提问时间：07/11 20:38

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

免费直播

你好，同学暂时性差异150+50=200 递延所得税50×25%=12.5

07/11 20:48

84785043

07/11 21:48

为什么不是同差异乘税率得到递延所得税

冉老师

07/11 23:53

按照当期差异乘以税率就是递延

84785043

07/12 10:17

资料一:某批外购存货年初、年末借方余额分别为8500万元和8000万元。该批存货跌价准备年初、年末贷方余额分别为750万元和700万元，当年转回存货跌价准备50万元,税税法规定，资产减值损失存实际发生时准予扣除。与该批存货相关的递延所得税资产年初余额为187.5万元。甲公司2024年度实现利润总额12000万元，适用的所得税税率为25%，从2025年开始适用的所得税税率为15%，逐项计算甲公司有关资产、负债在2024年年末的账面价值、计税础及其相关的暂时性差异、递延所得税资产或递延所得税负债的余额。上题和这个题的暂时性差异搞不清楚，递延所得税为什么不用差异计算，求老师讲解

冉老师

07/12 10:23

一般是按照本期暂时性差异，减去上期暂时性差异，差额乘以税率计算