00:10:00
问题已解决
老师好，小规模纳税人，去年亏损3193.95元，今年第一季度营利15955.27元，咋计算企业所得税，咋做会计分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
如果是小微企业的话
去年亏损3193.95元，今年第一季度营利15955.27元
企业所得税(15955.27-3193.95)*0.05=638.07
借 所得税费用 638.07
贷 应交税费-企业所得税 638.07
亏损是汇算清缴的亏损金额吧？
07/11 23:13
84784954 
07/11 23:22
是的老师，去年底结转到利润分配一一未弥补亏损了，本年利润科目无余额，第一季度咋做分录
84784954
07/11 23:38
老师在吗
84784954
07/11 23:50
老师在吗
bamboo老师 
07/12 06:48
弥补亏损不需要单独做分录
年末本年利润结转到利润分配一一未弥补亏就弥补了
84784954
07/12 08:41
老师好，辛苦了❤
bamboo老师
07/12 08:51
所以第一季度弥补亏损不需要写单独的分录
阅读 246
描述你的问题，直接向老师提问
273
意见反馈
