问题已解决
有20多家门店医药连锁公司主要涉及的账务处理有那些
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答采购药品:
借:库存商品 - 药品
应交税费 - 应交增值税(进项税额)
贷:银行存款 / 应付账款
药品销售:
借:银行存款 / 应收账款
贷:主营业务收入
应交税费 - 应交增值税(销项税额)
同时结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品 - 药品
员工工资核算:
借:管理费用(管理人员工资)
销售费用(销售人员工资)
贷:应付职工薪酬
发放工资时:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应付款 - 社保
应交税费 - 个人所得税
门店租金及水电费等费用:
借:销售费用 - 租金
销售费用 - 水电费
贷:银行存款
固定资产的购置与折旧:
购置时:
借:固定资产
应交税费 - 应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
计提折旧:
借:管理费用(管理用固定资产折旧)
销售费用(销售用固定资产折旧)
贷:累计折旧
存货盘点:
盘盈时:
借:库存商品 - 药品
贷:待处理财产损溢
批准后:
借:待处理财产损溢
贷:管理费用
盘亏时:
借:待处理财产损溢
贷:库存商品 - 药品
应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)
批准后:
借:管理费用(正常损耗)
其他应收款(应由责任人赔偿部分)
营业外支出(非常损失)
贷:待处理财产损溢
促销活动费用:
借:销售费用
贷:银行存款
收取加盟费:
借:银行存款
贷:其他业务收入
应交税费 - 应交增值税(销项税额)
税收缴纳:
借:应交税费 - 未交增值税
应交税费 - 应交城市维护建设税
应交税费 - 应交教育费附加
应交税费 - 应交地方教育附加
贷:银行存款
07/12 08:32