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有20多家门店医药连锁公司主要涉及的账务处理有那些

84785001| 提问时间:07/12 06:31
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
采购药品: 借:库存商品 - 药品 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 / 应付账款 药品销售: 借:银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 同时结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 - 药品 员工工资核算: 借:管理费用(管理人员工资) 销售费用(销售人员工资) 贷:应付职工薪酬 发放工资时: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款 - 社保 应交税费 - 个人所得税 门店租金及水电费等费用: 借:销售费用 - 租金 销售费用 - 水电费 贷:银行存款 固定资产的购置与折旧: 购置时: 借:固定资产 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 计提折旧: 借:管理费用(管理用固定资产折旧) 销售费用(销售用固定资产折旧) 贷:累计折旧 存货盘点: 盘盈时: 借:库存商品 - 药品 贷:待处理财产损溢 批准后: 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 盘亏时: 借:待处理财产损溢 贷:库存商品 - 药品 应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) 批准后: 借:管理费用(正常损耗) 其他应收款(应由责任人赔偿部分) 营业外支出(非常损失) 贷:待处理财产损溢 促销活动费用: 借:销售费用 贷:银行存款 收取加盟费: 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 税收缴纳: 借:应交税费 - 未交增值税 应交税费 - 应交城市维护建设税 应交税费 - 应交教育费附加 应交税费 - 应交地方教育附加 贷:银行存款
07/12 08:32
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