00:10:00
问题已解决
东老师在吗？小型微利季度企业所得税是按营业利润、利润总额还是净利润的5%交所得税？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，季度预缴的时候是按照利润总额*5%计算的。
07/12 07:01
84784986 
07/12 07:05
老师增值税附加税及印花税需要申报月份计提，下月缴纳，那平时每个季度的所得税用计提吗？
东老师 
07/12 07:06
企业有利润的话，需要在季度末的时候计提企业所得税，然后次月再申报缴纳企业所得税
84784986
07/12 07:14
老师计提所得税是借所得税费用 贷应交税费—应交所得税 吗？2.我看有的会计是预缴和年终汇算清缴比，最后交税才计提，这么做不对吗？还是应该怎么计提？
东老师
07/12 07:15
对，计提企业所得税是这么做的。
东老师
07/12 07:16
这么做肯定是不对的，比如说你季度的时候就需要交税，这种情况就得提前计提。
东老师
07/12 07:16
而不能等到年底的时候再计提。
84784986
07/12 07:48
老师就是和提印花和房产土地税一样计提吗？
东老师
07/12 07:49
对，是的，一样计提的做账的
84784986
07/12 07:52
2，不能看见利润表就得看科目余额表1-6月份的用公式求利润总额对吗？利润总额=营业收入—营业成本……对吗？
东老师
07/12 07:54
对，你如果没有利润表的话就得自己用收入减去成本费用计算一下。
84784986
07/12 09:58
老师主营业务税金及附加就是现在的税金及附加吗？区别？
东老师
07/12 09:59
没有区别，原来的主营业务税金及附加 现在改成税金及附加的
阅读 203
描述你的问题，直接向老师提问
686
意见反馈
