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老师，请问为什么暂估里面是预付账款，红冲是应交税费？
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您好，下面分录不是冲回，是按发票做的分录，还有一个冲回分录跟第一个是一样的，只是金额改为负
07/12 09:42
84785002 
07/12 09:53
老师好，可是暂估里的为什么是预付账款，但他对应的数字是税费，
廖君老师 
07/12 09:59
您好，因为暂估不估税金的，您图中少了一个负数分录的
84785002
07/12 10:10
最后主营业务成本和库存商品结转时，暂估入库的库存商品算在里面吗？还有这个主营业务成本数和库存商品一致，还是成本=本年利润-税金及附加-销售费-财务费-管理费
廖君老师
07/12 10:13
您好，会的，我们结转主营业务成本就是暂估的库存商品
2.主营业务成本数和库存商品 的销售出去产的部分对应
3.成本=本年利润-税金及附加-销售费-财务费-管理费， 这个关系式也是成立的
84785002
07/12 10:22
老师，这里有主营业务成本需要结转吗？6是销售了但没有收到钱，7是暂估，如果需要结转，借主营业务成本，贷库存商品？后面的数值具体填什么
廖君老师
07/12 10:25
您好，6是销售了确认收入就要结转成本，跟款和发票都没有必然关系的，6月就要暂估入库并结转成本，发票来了再冲回暂估，再按发票金额做分录
84785002
07/12 10:32
那这个月主营业务成本的数值是：28033.56+5533.43，对吗
廖君老师
07/12 10:34
您好，我们买来就卖没有库存的话是这个计算
84785002
07/12 10:43
之前没有库存，这是四月新成立的
廖君老师
07/12 10:47
哦哦，那这个计算对的哦
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