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发放工资，员工个人社保公司不算在内，公司4800，个人卡到账4800，不涵个人社保部分怎么写凭证
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你好，借：管理费用-工资
贷;应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
07/12 10:56
84785032 
07/12 10:57
老师，那个人社保部分怎么处理？
微微老师 
07/12 10:58
您好，这个社保是公司承担还是怎么一个情况的呢？
84785032
07/12 11:00
公司承担部分，个人承担部分，但是发放的时候实发5000元工资
微微老师
07/12 11:02
你好，借：管理费用-工资
借：管理费用-社保（单位部分）
贷;应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保费
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
贷：其他应付款-社保（个人部分）
84785032
07/12 11:04
老师您的意思是就是个人部分社保750+工资5000=管理费用-工资5750?
微微老师
07/12 11:08
首先个人部分750是从他的5000的工资中扣的吗？
84785032
07/12 11:09
老板是说扣了，但是银行还是发5000
微微老师
07/12 11:12
你好，借：管理费用-工资5750
借：管理费用-社保（单位部分）
贷;应付职工薪酬-工资5750
贷：应付职工薪酬-社保费
借：应付职工薪酬-工资5750
贷：银行存款5000
贷：其他应付款-社保（个人部分）750
84785032
07/12 11:20
个人所得税申报系统是按照5000申报还是5750进行申报？
微微老师
07/12 11:21
你好，按照5750进行申报
84785032
07/12 11:21
可是老板叫我们申报5000，这要怎么办
微微老师
07/12 11:22
您好，按照实际申报的啊，收入总额是5750，社保扣除是750，那么实际也是5000啊
84785032
07/12 11:24
老师，如果公司承担所有社保金额是按照你写的第一个分录那样记吗
微微老师
07/12 11:25
你好，是的，是这样理解的
84785032
07/12 11:26
谢谢老师
微微老师
07/12 11:26
不客气，如果问题解决了，麻烦给个五星好评，如果还有疑问，请继续提问，谢谢。
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