老师，外购商品视同销售像这样借:管理费用--业务招待费贷:库存商品，应交税费--应交增值税(销项税额)，如果没超30万是不是报增值税的时候把那个销项税加在免税额那里就行了，收入不管嘛_实务

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老师，外购商品视同销售像这样借:管理费用--业务招待费贷:库存商品，应交税费--应交增值税(销项税额)，如果没超30万是不是报增值税的时候把那个销项税加在免税额那里就行了，收入不管嘛

84784984| 提问时间：07/12 11:51

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，这个分录不好，借:管理费用--业务招待费贷:银行存款。根本不用经过库存商品了，我们在发票勾选那里勾上不抵扣现在相比较以前方便多了，不能抵扣的专票。可以在增值税综合服务平台里，发票抵扣-选做不抵扣勾选。当期申请了不抵扣勾选，可以和抵扣勾选申请一张统计报表。这张报表里就统计了当期，所有不抵扣和抵扣的勾选的增值税专用发票。回到账务里，如果这张专票申请了不抵扣，就可以根据内容做费用，或者直接不做账处理。企业勾选“不抵扣”用途时，新增“不抵扣原因”作为必录项，同时调整抵扣统计表的表样。原因有：用于非应税项目，用于免税项目，用于集体福利和个人消费，遭受非正常损失，其他

07/12 11:55