免费问答

当碰到人员离职导致计提的社保数大于实际缴纳数时，可以采取以下方式进行处理： 1.冲销多计提的社保费用借：应付职工薪酬 - 社保（多计提的部分）贷：管理费用/制造费用等相关成本费用科目（多计提的部分） 例如，某员工离职，上月计提社保费用 1000 元，实际缴纳 800 元，多计提 200 元。则冲销时： 借：应付职工薪酬 - 社保 200 贷：管理费用 200 1.将多计提的社保费用在下月进行调整在下月计提社保费用时，将多计提的部分扣除。 2.如果金额较小，且对财务报表影响不大，也可以在年底进行统一调整。