老师这里的500为什么都可以抵消了，150为什么不能抵消？_中级职称

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老师这里的500为什么都可以抵消了，150为什么不能抵消？

84784976| 提问时间：07/12 12:36

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，这是调整分录（1）将子公司长期股权投资调整为权益法：　　借：长期股权投资　500 　　　　贷：投资收益 500 　　借：投资收益 150 　　　　贷：长期股权投资　150 　　（2）母公司确认的投资收益与子公司未分配利润的抵销处理：　　借：投资收益 500 　　　　贷：提取盈余公积 50 对所有者（或股东）的分配　150 未分配利润——年末　　　　300 　　合并报表中投资收益的列示金额＝480＋500－150－500＝330

07/12 12:37