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收到支付的租金退回，应该怎么做账呢，只收到银行单，之前支付的时候是这样做账的：借：预付账款 、 其他应收款、应交税费 贷：银行存款
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你好，对方给你开了附属发票吗？如果是的话，借银行
待预付账款、其他应收款、应交税费、应交增值税进项转出。
07/12 15:16
84784953 
07/12 15:16
发票没开过来呢
郭老师 
07/12 15:17
那就先借银行存款贷预付账款。
84784953
07/12 15:18
全部金额都放预付？税额呢
郭老师
07/12 15:19
这个税额先不要进项转出，你当时没有收到发票就做了进项吗
84784953
07/12 15:21
收到了才做的，那我把价税合计的金额都放在预付账款，等收到红冲票怎么做呢
郭老师
07/12 15:23
收到了之后，借其他应收款、贷、预付账款、应交税费、应交增值税进项转出。
84784953
07/12 15:28
收到红冲发票了，为什么要借方其他应收款呢，而且上笔分录收到租金贷方就是预付款了，现在贷方还是预付，这不是平不了吗
郭老师
07/12 15:30
你当时做账的时候做了其他应收款。我这里应该是借预付账款
贷应交税费
应交增值税进项转出
其他应收款。
要不你的其他应收款一直在借方有余额的吧。
郭老师
07/12 15:31
借：预付账款 、
其他应收款、应交税费 贷：银行存款
你当时发过来的，做的是这个借方是预付账款和其他应收款。然后，退钱的时候，只写了银行存款和预付
现在都需要把其他应收款和进项冲出来。
84784953
07/12 15:31
不是的，之前的其他应收只是放押金，预付是租金，现在退款了，其他应收已经平了
郭老师
07/12 15:34
那就借预付账款待应交税费应交增值税进项转出，收到发票，只做这一个。
84784953
07/12 15:45
明白了，谢谢老师
郭老师
07/12 15:48
不用客气，工作愉快。
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