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老师，，之前会计做的账，在2023年10.11.12月份计提和发放的工资都是实发金额，10月社保没有计提，11和12月份社保没有计提直接做的缴纳，我需要重新补计提这三个月的工资和社保吗
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借：管理费用/销售费用/生产成本等 10000
贷：应付职工薪酬 - 工资 10000
计提单位社保：
借：管理费用/销售费用/生产成本等 2000
贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分） 2000
11 月份补计提：
计提工资：
借：管理费用/销售费用/生产成本等 12000
贷：应付职工薪酬 - 工资 12000
计提单位社保：
借：管理费用/销售费用/生产成本等 2400
贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分） 2400
计提个人社保：
借：管理费用/销售费用/生产成本等 1200
贷：应付职工薪酬 - 社保（个人部分） 1200
07/12 15:23
84785041 
07/12 15:45
这样做行不行
朴老师 
07/12 15:50
同学你好
这个可以的
84785041
07/12 15:53
好的，补计提10.11.12月工资还是按应发工资来计提吗
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-工资
朴老师
07/12 15:56
对的
按应发工资计提的
84785041
07/12 16:07
老师，为什么我这样补计提后，应付职工薪酬越来越多了啊
朴老师
07/12 16:10
同学你好
少计提了就补计提
多计提了就冲减了
84785041
07/12 16:47
用已计提的减去应计提的金额，就是应该补计提的工资吗
朴老师
07/12 16:50
同学你好
对的
负数就是要补计提的
84785041
07/12 18:26
老师，1月个税40元，2月份交的，怎么计提
朴老师
07/12 18:31
包含在工资里一块计提的
这个不单独计提
比如说工资6000，个税含在6000里面的
你计提工资就按6000计提
84785041
07/12 18:32
我计提工资时，已把个税算进去了，2月份交的时候，借：应付职工薪酬，贷：银行存款。可应交税费的账不平
84785041
07/12 18:33
打错字了，是借：应交税费-个税，货：银行存款。
朴老师
07/12 18:57
发工资的时候
借应付职工薪酬
贷银行存款
贷应交税费个税
84785041
07/12 19:14
改后，应交税费-个税和银行存款都增加了40.64
84785041
07/12 19:27
老师，看到了请回下，谢谢
朴老师
07/12 20:00
你之前做个税的分录了吗？
朴老师
07/12 20:10
你之前计提的时候咋做的分录
朴老师
07/12 20:10
应发和实发的工资金额还有个税金额应该是多少
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