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问题已解决
老师，我们是小规模纳税人，季度一开始是不超过30万，所以做账销货，那些分录 税率小规模是按照1%的，季度末合计发现是超了30万，要全额按照3%，那我分录现在计提增值税要怎么做账，
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借银行存款，
贷主营业务收入
应交税费，应交增值税。
冲之前结转的
借应交税费应交增值税负数
贷营业外收入负数，
然后直接做缴纳就行，他不需要计提。开的1%还是按照1%，开的3%的普通发票还是按照1%。
07/12 16:05
84784955 
07/12 16:10
就是4-6月份的，增值税之前是例如借；银行存款5000
贷：主营业务收入4545.45
应交税费-小规模纳税人454.55
汇总，发现 我应交税费有800元，现在多了的我要怎么做账
84784955
07/12 16:11
这个差额是因为，我之前的应交税费是1%，那么现在超了30万，要按照3%增税
郭老师 
07/12 16:13
哦，你不是当时借应交税非应交增值税贷营业外收入做了这个？
郭老师
07/12 16:13
是因为你结转到营业外，收入差异不一致的吧？
84784955
07/12 16:16
不是，我是报完税后面再来做这个分录，发现这个金额对不上，我前面的都对的上，我还没有做这笔分录 哦，你不是当时借应交税非应交增值税贷营业外收入做了这个？
郭老师
07/12 16:17
你好，那你去看一下你的销售额，主营业务收入一样吗？
84784955
07/12 16:21
就是这样的
郭老师
07/12 16:22
你这里填写的不对，你超过了30万，按照1%来交就可以的。你没有填写减免的2%吧？
在主表应纳税减征额还有减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面需要填写减免的2%，直接按照1%来交税就行。
84784955
07/12 16:31
申报表那里吗
郭老师
07/12 16:32
是的对的，在申报表里面。
84784955
07/12 16:44
非常感谢 真的
郭老师
07/12 16:48
不用客气，工作愉快。
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