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问题已解决
老师，请问执行小企业会计准则的企业在做汇算清缴上一年度所得税款补交税款时，会计分录？谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师，是不是直接计入“利润分配”和“以前年度损益调整”科目的金额以后都需要再纳税啊？因为涉及到递延损益了是吗？我不是太明白，听别人说的
2024 07/12 16:39
84784981 
2024 07/12 16:47
因为我之前有不少金额是通过“以前年度损益调整”科目的，那这样的话以后会不会很麻烦 真的还会再涉及补征税吗
84784981
2024 07/12 16:50
那会不会通过了这些科目之后就会涉及到“递延损益科目”以后还涉及补税什么的
84784981
2024 07/12 16:53
那个人指的是“以前年度损益调整”科目里面的金额，这不就是个过渡性科目吗，为什么会涉税
84784981
2024 07/12 17:03
好吧谢谢老师
家权老师 
2024 07/12 16:29
小企准则补计提汇算所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
家权老师
2024 07/12 16:43
不用那那么麻烦，直接我那样做就行
家权老师
2024 07/12 16:48
你可以通过以前年度损益调整，最终还是调整利润分配-未分配利润
家权老师
2024 07/12 16:51
那个是补交所得税，为啥还涉及递延损益科目了？
家权老师
2024 07/12 16:58
本身应该是计入所得税费用，现在跨年了，使用以前年度损益调整
家权老师
2024 07/12 17:04
不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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