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小规模纳税人的进项税额直接记入成本了，那未达起征点的销项税额怎么处理？是也直接计入收入吗？还是提出来做营业外收入呢？
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你好，结转到营业外收入里面的
借应交税费应交增值税
贷营业外收入。
07/12 16:40
84784984 
07/12 17:35
但是只有销项税额没有进项税额的嘛，去年就是把它结转到营业外收入，税务机关说大数据分析出有问题
郭老师 
07/12 17:38
你好，小规模季度30万以内普通发票结转到营业外收入没有问题呀。
84784984
07/12 19:56
那进项税额是直接做到成本还是也记录出来呢？
郭老师
07/12 19:58
你好，进项直接加税，合计做账就行，他抵扣不了增值税。
84784984
07/13 09:27
那就是进项税全班直接做进成本里，销项做出来最后计入营业外收入对吧？应该这样做是不是？那税务局说有问题这是为什么呢？
郭老师
07/13 09:28
是的，是的。什么问为什么，哪一个为什么成本不允许抵扣加税合计做账，因为收入开的不是免税的，需要加税分开呀
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