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补登记去年收入后，计入的未分配利润，调整去年报表时，需要同时调增所得税吗？
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你好，收入调整了，企业所得税也需要同时调整的。
2024 07/12 20:40
84785009 
2024 07/12 20:53
老师，我可以直接改账计入当期收入吗？23万，我们是小企业准则，这样的话是不是就不需要去调表了，这个方法和去调表方法缴纳所得税是一致的吗？
东老师 
2024 07/12 20:55
这么大金额在当期调整是不合适的，所以还是得通过未分配利润调整
84785009
2024 07/12 20:56
因为我们截止23年年底弥补亏损额是18万，现在我就在想调去年报表和我调账计入当期损益结果一致不
84785009
2024 07/12 20:57
老师 意思23万最好用未分配利润补账对不？还是建议调整23年三大报表吗？资产负债表和利润表还有所得税报表，所得税是调增吗？那不是季度所得税报表也要调整
东老师
2024 07/12 21:11
对，因为你说的这个是属于2023年的收入，所以是调整2023年的相关报表的
84785009
2024 07/12 22:06
老师，那我调整了23年报表后，是不是24年1季度2季度也要跟着做调整？那就会涉及补税哦，我们1季度有利润17万，2季度－2万，是不是去年就是－18+23=5应纳税所得额，今年1季度就是17应纳税所得额？就不能弥补亏损了，因为没有了
84785009
2024 07/12 22:06
我不管调表还是调账，都涉及补税对吧
84785009
2024 07/12 22:06
老师你看看我这个数据
东老师
2024 07/13 07:32
对的，没错的，就是你说的这个意思
84785009
2024 07/13 10:45
老师你好 还在吗？要是这笔23年12月收入23万我计入当期损益的话，去反结账计入收入，也需要调整23年年报吗？还是说不需要调整去年报表了，只需要算成24年的收入呢？这样我就可以24年补成本退税了，现在我是计入的未分配利润
东老师
2024 07/13 10:49
对，去年的报表你要是修改也可以的
东老师
2024 07/13 10:50
修改去年的收入，也得调整去年的报表的
东老师
2024 07/13 10:50
除非你把收入做到今年才不需要调整去年的申报表
84785009
2024 07/13 11:01
老师，未来适用法是可以将以前年度收入和成本做进当年的吗？无需调整以前年度报表吗，那不是都有一定空间可以退税，要是这笔23万收入我做进去年12月了，就会补1000左右的税，实打实要缴纳的，但是我做进当年，只是算预缴啊
84785009
2024 07/13 11:04
老师，能帮帮我吗，报税期马上截至，这个事很棘手，还未像领导汇报
东老师
2024 07/13 11:15
这笔收入到底是什么情况呢，具体是什么收入，为什么做到去年了
84785009
2024 07/13 11:25
老师，23年12月开了发票23万，我24年1月才做的凭证计入的未分配利润贷方，我现在想解决的问题就是，这笔跨年度收入可以直接计入23年一季度损益吗？预缴所得税，还是说不管怎么调账，必须调整23年年报，补缴所得税呢？
84785009
2024 07/13 11:26
24年一季度损益，写错了，我去反结账计入收入，这样财报勾稽关系才准确
东老师
2024 07/13 11:27
因为你这个发票是2023年就开出来的，所以你肯定得通过以前年度损益调整。既然是2023年的收入，那您年报之前报的时候没有加上的话，这笔收入年报肯定是也得调整。既然调整了就涉及到所得税
84785009
2024 07/13 11:30
老师，我们是小企业准则，我的意思是可以算成24年的收入吗？这样就是预缴了，未来适用法不是计入当期损益吗？
84785009
2024 07/13 11:32
老师，你刚刚回复的这段话（除非你把收入做到今年才不需要调整去年的申报表），小企业准则是不是可以计入到今年呢？算成今年的损益，现在我只需要调整计入收入是吗，因为计入的未分配利润没有影响利润表
东老师
2024 07/13 11:33
你如果入账到今年的话，但是发票是去年开的，可能是会比对不过的，如果您企业所得税已经申报，并且已经没有异常的话，那您做到今年就没啥影响
84785009
2024 07/13 11:44
这块不影响增值税嘛？我如今一季度二季度都已申报，现在报表利润勾稽关系差额就是这23万，未来适用法也是可以跨年补记收入的是吧？算成当年的损益，进行预缴所得税，就不追溯了吗
东老师
2024 07/13 12:30
对，增值税已经申报了，就不会影响的
东老师
2024 07/13 12:30
对，算到当年损益计算企业所得税就成
84785009
2024 07/13 13:51
老师，我去更正24年1-2季度报表的话，会不会比对不通过？增值税那块销售额和利润表中的累计数对不上啊
东老师
2024 07/13 13:52
你更正我认为我倒是可以的，更正的时候应该也不会比对
84785009
2024 07/13 14:03
好的谢谢老师 我去试试
东老师
2024 07/13 14:04
好的，好的，试试看再说
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