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捐赠方：营业外支出500-主营业务收入442.48 =57.52 不需要交纳企业所得税 受赠方：营业外收入-捐赠收入500，按25％缴纳企业所得税125
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您好，请问一下您有具体题目吗
07/12 22:35
84785029 
07/12 22:38
只讨论企业所得税，甲公司转让一项资产给乙公司，资产成本300万，公允价值500万，签订转让协议价300万。但乙公司没有出钱或其他等价物，所以该业务实质为赠予。甲公司按收入=成本=300W入账。
1、乙公司是否应该将该笔赠予入账为营业外收入，若不入账，理由？若入账，金额应为300万还是500万？
小锁老师 
07/12 22:38
乙公司是无偿的，所以是营业外收入，按照账面协议价格300
84785029
07/12 22:43
不视同销售吗？
小锁老师
07/12 22:44
乙公司是赠与入账啊，捐赠方是视同销售，但是乙公司是非捐赠方
84785029
07/12 22:45
账务处理
84785029
07/12 22:46
捐赠方：借营业外支出500，贷主营业务收入442.48 应交税费57.52
受赠方：借xx资产442.48 应税费税57.52
贷营业外收入-捐赠收入500
小锁老师
07/12 22:47
对，这个是没错的，两遍说白了，就是资产增加，那边营业外支出，只是做了收入而已
84785029
07/12 22:48
捐赠方：营业外支出500-主营业务收入442.48 =57.52 不需要交纳企业所得税
受赠方：营业外收入-捐赠收入500，按25％缴纳企业所得税125
小锁老师
07/12 22:48
第一种，上边那个是对的
84785029
07/12 22:55
捐赠方：营业外支出500-主营业务收入442.48 =57.52 不需要交纳企业所得税
受赠方：营业外收入捐赠收入500，按25％缴纳企业所得税125
这个对吗？
小锁老师
07/12 22:56
这不对，既然有收入那部分，肯定要有所得税，这个
84785029
07/13 00:00
捐赠方：支出500-收入442.48 =57.52 不需要交纳企业所得税
84785029
07/13 08:12
捐赠方和受赠方账务处理
小锁老师
07/13 08:42
这个没有所得税的是不对的，需要缴纳所得税
84785029
07/13 10:51
捐赠方和受赠方分录大全
小锁老师
07/13 10:52
您好，是不理解昨天那个分录还是什么呀？
84785029
07/13 10:53
是的，不太理解
小锁老师
07/13 10:54
就是正常的是你昨天说的第一笔分录，我们是从销售，然后有所得税，而不是说没有所得税的那一笔，你是不理解所得税的还是什么？
84785029
07/13 10:54
捐赠方：营业外支出500-主营业务收入442.48 =57.52 不需要交纳企业所得税
小锁老师
07/13 10:56
不是，捐赠方：借营业外支出500，贷主营业务收入442.48 应交税费57.52
受赠方：借xx资产442.48 应税费税57.52
贷营业外收入-捐赠收入500
小锁老师
07/13 10:56
这个分录才是对的
小锁老师
07/13 10:56
就是这个有所得税，不是没有所得税的
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