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当时没支付完，应付账款有余额

借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出50万 借 管理费怒 应交税费、应交增值税进项30万 贷，银行存款 借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税20万。

借应交税费未交增值税20万， 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应交税费，企业所得税 借应交税费、企业所得税贷、银行

当时没支付完，你的第一个分录的意思是，全部红冲吗？这样账不平，银行存款钱回不来，当时就是买的票

你好，我这上面这个是全部红冲了， 这个虚开发票的，你们还全额支付了吗？应该是只支付了他的税点吧？

比如发票是100万，你们不可能全部支付100万的，只支付他承担的税点

我们就是发票100，打算支付100的，实际支付了90多，还一点没支付完

借以前年度损益调整， 贷应付账款 收不回来的，应付账款有余额的作。

余额就一直存在了，现在勾选用于抵扣的进项不含税部分就直接入当期

你好，余额一直在是什么意思？哪个余额？

我没明白，是先全部红冲，然后再红冲应付账款有余额的吗？那支付的银行存款怎么办，钱回不来。老师，还能怎样联系你，我这样表达可能不清楚

你好，借应付账款100 贷以前年度损益调整应交税费 借以前年度损益调整 贷应付账款90，哪一个对不起来？

这样我看了下，调整完，之前应付有多少余额，现在还是有多少余额

你去看一下你的应付账款的余额是不是10万？如果是余额10万在贷方的话，借方100，贷方100，怎么会能有余额？哪里有余额？

是的，明白了老师，我现在勾选的进项不含税部分就直接入当期吗，这样当期的利润很低

那你勾选的这个发票属于什么业务的？

也是成本部分

对应的收入做了吗？没有的话不要做成本。

如果是购买商品的话，做库存商品。

现在勾选的进项是为了抵扣进项税额转出的，是经营车辆加油的发票，我是直接入成本了，这样当期的利润很低，负几百万，然后补交所得税10万，我是纳税调增。比如勾选进项不含税500万，当期的利润是-500，纳税调增510万，补所得税10万，这样对吗？这样资产负债表未分配利润也是负几百万。还有进项税额转出是不是在报表上一直显示有余额？这是最后一次追问了，麻烦老师了，再次提问怎样再联系你

第一个，你没有对应的收入，你不用做成本，借劳务成本，应交税费，应交增值税，进项贷，银行存款，这样做是不是也可以？是不是不影响你的利润了？ 第二个补企业所得税，你税务局怎么跟你说的，是直接缴纳还是需要申报？ 3进项、销项和进项转出可以分别结转到，转出未交增值税没有余额的 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税，转出未交增值税 借应交税费应交增值税，转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

如果不能追问了 你重新提问 备注下找我 我再给你回复。