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老师，由于去年增值税延期缴纳，导致我多计提了未交增值税，今天才发现，这个怎么调整分录呀
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你好！这个你多计提了，红字冲减计提的就行
07/13 09:42
84784963 
07/13 09:54
分录怎么做
宋生老师 
07/13 09:55
你好！你计提的时候如何做的分录
84784963
07/13 11:52
计提的时候都结转完了
只有这个科目有余额
宋生老师
07/13 12:13
你好！正常不会你说的这样的。如果都结转完了，就不会多计提了
我问你怎么计提的，就是因为你多计提了，直接冲减多计提的部分就行
做同样的分录，然后金额写负数
84784963
07/13 12:24
那如果像我这样需要怎么账务处理
宋生老师
07/13 12:56
你好！就是按上面的方法了。如果你只想做平，就计入营业外收支
84784963
07/13 13:17
做平只能走营业外吗？那是收还是支
宋生老师
07/13 14:23
你这个现在是贷方未交增值税有余额吧
84784963
07/13 23:08
老师，是借方
宋生老师
07/14 08:42
你好1如果是借方有余额，估计是少计提了。
84784963
07/14 09:13
那怎么平帐
宋生老师
07/14 09:15
你好！补充计提就行
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
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