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怎么调，该提折旧提折旧，借递延所得税，贷所得税费用

还有第一个季度忘了调，怎么办

同学，你好 借递延所得税，贷所得税费用  第一个季度忘了调，怎么办，最好更正第一季度的分录和报表

不能直接在第二季度调整一下

同学你好 也可以的

老师，我不太懂这个，你说我去年的话是相当于税法上是说一次性给他抵扣了，然后会计上走账是借所得税费用。贷地延所得税负债。那我今年的话，季度上的话，是应该季度底的话，是应该把它冲一下，那我还就是那个固定资产还提不提折旧，还走不走借管理费费用带累计折旧。你像这样的话，我不太懂这个到底该怎么处理。

同学，你好 固定资产仍然提折旧的 这个和固定资产折旧没有关系，你是申报表一次性折旧了，账务上还是要分期确认折旧的

那如果就是啊，如果我你看如果我季度头上我把这个费用走了，相当于我就是正常抵扣我的费用嘛，然后我的利润少了。那你要是再走一笔那个借地所得税负债贷所得税费用的话，那你相当于又把本季度的那个交税那个更少了，你不是应该调增吗？就更少了。那不是不对。那如果就是啊，如果我你看如果我季度头上我把这个费用走了，相当于我就是正常抵扣我的费用嘛，然后我的利润少了。那你要是再走一笔那个借地所得税负债贷所得税费用的话，那你相当于又把本季度的那个交税那个更少了，你不是应该调增吗？就更少了。那不是不对。

举个例子  案例：购入固定资产100万元，本年折旧10万元，预计净残值为0。  分析：享受一次性税前扣除时，纳税调减90万元。 年末账面资产=90万元；年末计税基础=0万元，按照上表，会形成递延所得税负债！  假设：本年利润总额为100万，假定不存在其他调整事项，税率25%。 则，应纳税所得额=100-90=10万元。 借：所得税费用--当期所得税费用     10*25%=2.5      贷：应交税费--企业所得税           2.5 借：所得税费用--递延所得税费用     90*25%=22.5      贷：递延所得税负债                 22.5 以后年度，需要纳税调增时，同时要按照“调增金额*25%”转回递延所得税负债。

那到底应该什么时候调增

同学，你好 次年开始

次年开始，您可以举个例子吗，每个季度还是年底怎么走，

同学，你好  案例：购入固定资产100万元，本年折旧10万元，预计净残值为0。  分析：享受一次性税前扣除时，纳税调减90万元。 年末账面资产=90万元；年末计税基础=0万元，按照上表，会形成递延所得税负债！  假设：本年利润总额为100万，假定不存在其他调整事项，税率25%。 则，应纳税所得额=100-90=10万元。 借：所得税费用--当期所得税费用     10*25%=2.5      贷：应交税费--企业所得税           2.5 借：所得税费用--递延所得税费用     90*25%=22.5      贷：递延所得税负债                 22.5 以后年度，需要纳税调增时，同时要按照“调增金额*25%”转回递延所得税负债。

那以后应该什么时候调增

同学，你好 借：递延所得税负债  贷：所得税费用--递延所得税费用  

老师那意思就是说，我每个季度，因为我们是，我们是每个季度提折旧，那我做折旧的时候就正常做，然后另外再针对那个去年一次性提折旧那个固定资产。把这个冲一下负债，是不是那所得税费用就冲少了，那无所谓是吧，因为你记本来今年的就应该少，然后你到年底汇算的时候，再因为你到时候再补交呢。那是不是这个意思？

同学，你好 嗯嗯，是的