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4月做 23年的汇算清缴,缴纳了企业所得税。怎么做分录?

84784977| 提问时间:07/13 13:33
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刘艳红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
借:利润分配-未分配 贷:应交税费 贷:应交税费 贷:银行存款
07/13 13:33
84784977
07/13 13:35
小规模纳税人也是这样做分录吗?
刘艳红老师
07/13 13:38
是的,补交的税就是这样做的
84784977
07/13 13:48
好的,如果4月份申报和缴纳1-3月的季度所得税,这个怎么做分录?
刘艳红老师
07/13 13:50
借:所得税费 贷:应交税费 贷:应交税费 贷:银行存款
84784977
07/13 13:51
分录全部放在4月做账做分录吗?
84784977
07/13 13:51
第一个分录是不是需要在 的,3月做分录啊?
刘艳红老师
07/13 14:08
是的, 是的,,要先计提出来的
84784977
07/13 14:08
那3月份没做计提的分录怎么办?
刘艳红老师
07/13 14:09
1、一般纳税人发生收入时:   借:银行存款     贷:主营业务收入       应交税费——应交增值税(销项税额)   2、一般纳税人转出未交增值税时:   借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)     贷:应交税费——未交增值税   3、一般纳税人缴纳增值税时:   借:应交税费——未交增值税     贷:银行存款
84784977
07/13 14:10
你发错了
刘艳红老师
07/13 14:12
是的,不好意思,3月没有做,4月补计提就要吧了
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