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免征增值税这笔分录之前的收入没有做 后面可以补上吗 怎么做分录，还有我3月份有一笔收入按了3%的税率做了要怎么处理 要在3月份改还是在6月份怎么处理，小规模装饰公司
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借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税，
借应交税费应交增值税
贷营业外收入。
07/13 14:23
84784993 
07/13 14:27
老师你没回答我是否可以6月补，之前搞错税率的要怎么处理 可以解答清楚一点吗
84784993
07/13 14:28
我要是把之前的帐改了是不是要把之前的报表也要重新改 我可不可以在6月份补回来
郭老师 
07/13 14:29
当年的吗
当年的都可以在6月份补
跨年的，因为你增值税在以前年度申报的，所得税最好是在以前年度做，也就是你的收入需要做到以前年度
3%的是啥业务
正确的应该税率多少？
84784993
07/13 14:31
正确税率1% 免征税的 小规模未达起征点 那如果可以补 我要怎么补 怎样做分录 ，还有那个做错税率的我要怎样再做分录弄正确
郭老师
07/13 14:33
那你看下3%的那个税率的那个收入少做了增值税多了，是这意思吧？
贷主营业务收入，
应交税费，应交增值税负数
84784993
07/13 14:35
那之前有些收入我是直接做了借：库存现金 贷：预收账款 就没有做未达起征点那笔 我要在6月重新补吗 还是不管了 今年3月的收入
郭老师
07/13 14:38
没有开发票，对方以后也不要发票的话，在这个月补上就行。
84784993
07/13 14:41
这样把税率更正可以吗
郭老师
07/13 14:43
你把这个营业外收入放到贷方负数。
84784993
07/13 14:46
那之前有些收入我是直接做了借：库存现金 贷：预收账款 ，没有做应交税又要怎么补，因为印象中小规模直接不做税就好的
郭老师
07/13 14:46
借预收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。
郭老师
07/13 14:47
你只要税率不是免税的或者零税率的，都需要有应交税
然后季度30万普通发票不需要交增值税的，
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
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