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小规模纳税人，季度收入普票不超过30万元，是免增值税，请问减免2%填写申报表时需要填写吗？
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您好，这个的话，不超过是不需要写的，不要
2024 07/13 14:41
84784971 
2024 07/13 14:43
系统自动弹出比对不通过
小锁老师 
2024 07/13 14:45
你是不是有专票销售额？还是就普票的？
84784971
2024 07/13 14:46
全部是普票销售
小锁老师
2024 07/13 14:47
你那个减免税代码，你别选，别选哪个
84784971
2024 07/13 14:50
减免代码选，小规模纳税人减按1%
小锁老师
2024 07/13 14:50
对，而且你就算勾选了，咱们不超过30万，也不需要填那个表，直接申报，也尅
小锁老师
2024 07/13 14:51
直接申报也是可以的
84784971
2024 07/13 14:53
刚刚就是填写后看到主表变为负数，那还是不填写直接申报
小锁老师
2024 07/13 14:54
对，直接填写这个就可以的
84784971
2024 07/13 14:54
请问免增值税的分录怎么写？还有附加税
小锁老师
2024 07/13 14:55
借 应交税费 应交增值税 贷 主营业务收入，这个就行 附加税也是一样的
84784971
2024 07/13 14:59
销售 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 应交增值税
免税 借应交税费 应交增值税 贷主营业务收入
请问是以上这样写吗？附加税可以不计提也不写吗？
小锁老师
2024 07/13 15:00
对，那个附加税，其实你知道免税的话，不计提也行
84784971
2024 07/13 15:00
免税部分，请问是记录主营业务收入还是营业外收入？
小锁老师
2024 07/13 15:00
这个是营业外收入的，这个是
84784971
2024 07/13 15:01
好的，谢谢
小锁老师
2024 07/13 15:02
不客气的，祝您开心
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