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老师，小规模纳税人，季度申报30万内免增值税，如果超过30万，比如季度销售额是50万，就要50万基数缴纳1%的增值税？
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就是50万的不含税收入*1%
07/13 14:59
84784948 
07/13 15:02
嗯，我是销售农药，免税产品，销售给零售商都是无票收入，如果确定收入是50万，就按50万✖️1%这样？
家权老师 
07/13 15:04
销售免税的商品是在第12行填报，不需要交税
84784948
07/13 15:05
意思是销售免税产品，不受季度30万的起征点是吧？
家权老师
07/13 15:05
是的，就是那个意思的
84784948
07/13 15:07
好的，如果是销售肥料，我采购时入库发票税率是9%，但是我是小规模纳税人，销售肥料时，如果收入是25万，这25万要缴纳多少的税率？
家权老师
07/13 15:11
自行判断，属于你们免税范围的就按免税，一般计税的就按1%
84784948
07/13 15:12
意思是，只要是非免税的产品或劳务收入，只要产生收入，税率都是按1%是吧？
84784948
07/13 15:14
还是说在30万内免缴，超30万的比如是32万的，32万✖️1%的税额？
家权老师
07/13 15:18
是的，免税和非免税的合计超过30，非免税部分就得交税按1%
84784948
07/13 15:20
比如，季度收入是85万，
免税收入50万
非免税收入35万
应交税额是35万✖️1%
家权老师
07/13 15:21
是的，就是那样处理的
84784948
07/13 15:22
好的，在比如季度收入
免税15万
非免税12万
合计收入27万＜30万的免缴？
家权老师
07/13 15:23
分别填在第10行和12行就行
84784948
07/13 15:30
好吧，所以是免缴增值税？
家权老师
07/13 15:31
是的，都是免税的哈
84784948
07/13 15:33
在比如，季度收入32万
免税12万
非免税收入20万
应缴纳税额是
非免税超过的2万✖️1%缴纳增值税？
家权老师
07/13 15:37
免税和非免税的合计超过30，非免税部分就得交税按1%，不是超过部分交1%
84784948
07/13 15:37
好的，理解
家权老师
07/13 15:38
嗯嗯，祝你工作顺利,周末愉快！
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