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23 年有一笔交通费用 1000 元在汇算清缴时做了纳税调减，24 年把交通费用做到了 3 月份当期，请问这种记账方式需要注意什么？是不是应该我更改申报表把 23 年的纳税调减删除才对？还是说我应该在 24 年汇算清缴的时候做个 1000 调增？
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您好
就是1000的交通费2023年汇算清缴调增了 现在2024年收到发票了吗？
07/13 15:27
84784993 
07/13 15:29
老师好，是 23 年1000 元的交通费做了调减，因为在 24 年的 3月份我发现这个 23 年的交通费忘了报销了。23 年就有这个高铁票
bamboo老师 
07/13 15:30
是 23 年1000 元的交通费做了调减？
就是23年1000已经税前扣除了 对么
84784993
07/13 15:31
对呢，虽然没有涉及到企业所得税
bamboo老师
07/13 15:37
那您现在入账写分录就好了
借 利润分配-未分配利润
贷 银行存款
84784993
07/13 15:52
老师，我已经把当期费用做到了 3 月。借：管理费用—交通费
贷：库存现金
您的意思把黄历费用—交通费，改为未分配利润这个科目？
bamboo老师
07/13 15:53
是的 1000块钱改为未分配利润这个科目
84784993
07/13 16:02
老师这样记录的话，会不会让资产负债表和利润表的勾稽关系不平了
bamboo老师
07/13 16:03
是的 会让资产负债表和利润表的勾稽关系不平 但是您这个本来就去年扣除掉了 所以应该计入以前年度的损益
84784993
07/13 16:05
那资产负债表和利润表的勾稽关系什么时候才能够平？我需要在 24 年汇算清缴的时候做啥么
bamboo老师
07/13 16:10
在2025年1月份资产负债表和利润表的勾稽关系能够平
这样写了分录 24 年汇算清缴的时候不需要做什么 因为您已经扣除过了 帐也不影响本期
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