00:10:00
问题已解决
已抵扣过的进项发票，因发票被税局列为异常凭证，要我们做进项税额转出，如果做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，这个是以前年度的吗？如果是的话，记以前年度损益调整，
贷应交税费应交增值税进项转出。
2024 07/13 16:20
84784991 
2024 07/13 16:42
是以前年度的，
84784991
2024 07/13 16:43
在4月被税局列为异常凭证，要我们做进项税额转出，在今年6月又解除风险，让我们重新抵扣了
郭老师 
2024 07/13 16:43
借以前年度损益调整
贷应交税、费应交增值税进项转出。
84784991
2024 07/13 16:43
那在6月可以重新抵扣的话，会计分录又怎么做？
郭老师
2024 07/13 16:44
你好，再做相反的分录就可以了。
郭老师
2024 07/13 16:44
是之前的发票又允许抵扣了是吗？是的话做相反。
84784991
2024 07/13 17:26
做相反分录时前年度损益调整是贷方记数，还是借方负数金额？
郭老师
2024 07/13 17:26
贷方就可以了
借进项转出
贷以前年度损益调整
84784991
2024 07/13 17:33
收到税控盘专票，那在电子税务局申报时，免税金额是不是应该填写这张发票的不含税金额？
郭老师
2024 07/13 17:37
你好，收到这个发票，你要填写免税金额是什么意思？
84784991
2024 07/13 17:40
金税盘的年费发票，是专票，这个之前是开普票，在当月申报时可以减免申报的
郭老师
2024 07/13 17:46
你好，你需要抵扣的时候减免明细表和表4，本期发生额实际抵扣金额
还有主表应纳税减征额
84784991
2024 07/13 18:00
这个发票额是278元，进项税额是15.74，因为是专票，所在在发票系统勾选 ，那么减免明细表和表4里的金额是不是填写262.26？
郭老师
2024 07/13 18:03
你好，这里填写的是价税合计
280
84784991
2024 07/13 18:10
这张发票的金额是278，按你这样说的话，那就对不上了呀，减免明细表和表4里的金额是不是填写278，发票勾选那里又勾了进项税额15.74，因为就是这样操作的，所以才对不上数
郭老师
2024 07/13 18:16
这个是允许全额抵扣的吗？
我记得只有280的才可以全额抵扣其他的只能认证
认证抵扣的话，附表二第一行和第二航里面填写就行，其他的不要填写
84784991
2024 07/13 18:21
有分280和278的2种发票的吗？我们付款是278元，对方给我们开了专票，这种发票是不能全额抵扣的吗？
郭老师
2024 07/13 18:24
很多种
260
280
300
我知道的就是这几个
你那是金穗盘的维护费吗？你看下他发票怎么开的？
84784991
2024 07/13 18:30
是这样子的发票
郭老师
2024 07/13 18:32
不能全额抵扣的
认证抵扣
阅读 322
描述你的问题，直接向老师提问
463
意见反馈
