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小规模，2季度利润表税金及附加本月金额为负数，正常吗
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您好，不正常，前面的分录有问题，你查下
07/13 18:53
84784982 
07/13 18:59
是5月份更正了一下1月份的印花税，导致的，但是5月份我是把这笔调成正确的了
刘艳红老师 
07/13 19:01
5月结转后的，那应该就不是负数了呀
84784982
07/13 19:01
做了这笔分录，然后这是税金及附加的科目明细，做错了吗？
84784982
07/13 19:03
按照月份看利润表的税金及附加是正数，季度就是负数了
刘艳红老师
07/13 19:03
出现负数，代表你冲多了，这个最多是0
84784982
07/13 19:05
但我是按照原始分录直接冲的，
刘艳红老师
07/13 19:05
你检查下分录，是不是数安有错误
84784982
07/13 19:18
12月计提时：借：税金及附加，待：应交税费-应交印花税
1月份支付：借：税金及附加，待：银行存款
5月份调整：冲红：借：税金及附加，待：银行存款
更正：借：应交税费-应交印花税，待：银行存款
老师，3个分录我是这样写的，有误吗
刘艳红老师
07/13 19:21
第一印花税不用计提，第二，你支付了为什么要计入税金及附加了，应该是应交税费-印花税，第二，你要冲减以前年度损益调整
刘艳红老师
07/13 19:21
第一印花税不用计提，第二，你支付了为什么要计入税金及附加了，应该是应交税费-印花税，第二，你要冲减以前年度损益调整
84784982
07/13 19:22
第二分录做错了，才有的分录三调整，因为是同一年的，所以没有用以前年度损益调整
84784982
07/13 19:22
那我现在该怎么调整
刘艳红老师
07/13 19:24
12月计提时：
借：税金及附加，
贷：应交税费-应交印花税
1月份支付：
借：应交税费-应交印花税
待：银行存款
5月份调整：
冲红：
借：利润分配-未分配-
借：银行存款+
刘艳红老师
07/13 19:24
这样就不会出现负数了
84784982
07/13 19:25
但我一月份已经做的是税金及附加，待银行存款
84784982
07/13 19:26
总不能去调整1月份的账吧
刘艳红老师
07/13 19:28
你这笔做错了，把这笔做负数，再按我写的来写，就对了
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