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老师，母公司给子公司代付了保证金，后面保证金退到了子公司，然后子公司再将费用退还给母公司。请问母公司和子公司分别怎么做分录
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您好
母公司代付分录
借 其他应收款-子公司
贷 银行存款
收到子公司退回
借 银行存款
贷 其他应收款-子公司
子公司
借 其他应收款-保证金
贷 其他应付款-母公司
收到保证金退回
借银行存款
贷其他应收款-保证金
退回母公司
借 其他应付款-母公司
贷 银行存款
07/13 21:06
84785046 
07/13 21:39
老师，当期无票收入2万且已经申报，隔月又进行补开票，那怎么进行做账。且增值税怎么申报呢
bamboo老师 
07/13 21:49
把未开票收入红冲 然后再根据发票写分录就好了
增值税正负抵销 不需要申报
84785046
07/13 22:00
那老师，我们付给供应商货款20万，其中10万已经开给我们，还剩下10万未开给我们，请问分别怎么做账呢。还有这批货是一件代发的，我们自己不留库存，卖多少发多少，比如我们销售出去是25万元，那怎么结转成本，怎么做账呢
bamboo老师
07/13 22:01
请问20万的货物都已经出售了吗
84785046
07/13 22:02
嗯，都出售了，供应商那边直接发出
bamboo老师
07/13 22:03
直接代发的时候
借 主营业务成本 20
贷 应付账款-暂估20
付款的时候
借 应付账款20
贷 银行存款 20
收到10万发票的时候
借 应付账款-暂估 10
贷 应付账款 10
后面收到10万发票的时候再写最后一笔分录就好了啊
84785046
07/13 23:00
那老师，像办公室装修购买家具，23年付的款，但是到24年才收到发票，像这种隔年的分别怎么做账呢
bamboo老师
07/14 06:56
装修计入长期待摊费用
购买家具计入固定资产
84785046
07/14 11:21
向家具公司付款，是购买家具费用。支付的时候怎么做账，后面收到发票后怎么做账呢
bamboo老师
07/14 11:41
借 预付账款
贷 银行存款
借固定资产
贷 预付帐款
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