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廖君老师在吗？计提土地税为啥是借方管理费用 贷应交税费—土地使用税 呢？ 为啥不是借 税金及附加 贷 应交税费—土地使用税 呢？
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您好，同事的分录做错了。财会[2016]22号文件要求,土地使用税应通过”税金及附加科目”核算。
2024 07/14 10:59
84784986 
2024 07/14 11:04
之前那个会计每月都是这么计提的，不可以吗老师？
廖君老师 
2024 07/14 11:17
您好，可以，也不影响损益，不用去改了
84784986
2024 07/14 11:59
老师刚才那个关于4月资产负债表期末数不平的问题，是不是单个只检查出一张凭证把应收账款记成应付账款不对，这个不能说明？(报表期初是平的)
廖君老师
2024 07/14 12:04
您好，是的，分录做的一贷一借，肯定是平的，不能判断账有没有错
84784986
2024 07/14 13:21
老师我现在准备报4-6月份的财报，发现1月的提土地使用税写成提房产税了，是不是得订正，要不然也会影响二季度的利润？(倒是不用交所得税，那老师你说这种二季度和一季度里都有错误凭证的)是不是在报二季度财报前应该都订正呢？还是先放那，还是先怎么办好？现在时间紧张了
廖君老师
2024 07/14 13:24
朋友您好，把那个错误分录冲回，再做正确科目的分录，因为没有跨年，其他不用改，这个调整不影响 利润的，不用担心，您先申报也可以的，7月账里调都可以
84784986
2024 07/14 13:30
如果现在不冲回错误分录先申报报表和所得税，以后再改一季度的那现在(二季度）以后就也得更改了，对吗？
廖君老师
2024 07/14 13:31
您好，以后改在三季度，一正一负，对利润是没有影响的，只是明细科目不一样了
84784986
2024 07/14 13:38
没明白，啥意思，一二季度都有需要的相关税金及附加科目，这样不影响每个季度的利润吗？2现在报二季度财报和所得税前一季度和二季度的都用改吗？还是说只改二季度的就行？
廖君老师
2024 07/14 13:44
您好，同事只是把科目写错了，他有计提到 税金及附加的
2.发现1月的提土地使用税写成提房产税了，借方都是 税金及附加，贷方不一样，这个应交税费又不影响利润的
84784986
2024 07/14 13:48
但是老师借方的税金及附加不也影响利润吗？二季度的利润表的数实际不都是6月末减3月末的吗？如果不改的话以后更正一季度报表是不是也应该再改二季度报表了呢？
廖君老师
2024 07/14 13:50
您好，影响的，同事写分录呀，这个科目没有写错
本来 借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地使用税
写成了 借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地使用税
您看损益科目没有错，利润是没有影响的
84784986
2024 07/14 13:52
她五月份计提房产税，借管理费用—房产税 贷 税金及附加—房产税 这个必须得订正对吗？
廖君老师
2024 07/14 13:58
您好，他的分录是错了，这个要更正
借管理费用—房产税（负） 贷 税金及附加—房产税 （负）
借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产税
最上面您说的分录不是这样的呀
84784986
2024 07/14 14:31
老师成本大于收入毛利倒挂那个应该怎么处理呢？
廖君老师
2024 07/14 14:33
您好，查原因 ，什么 情况成本大于收入了，成本的数据从哪里取的
84784986
2024 07/14 14:49
老师我看是之前会计算完的，如果这么结转，最后也算是正确的吗？
廖君老师
2024 07/14 14:57
您好，这个成本是从哪个表取数的呀，后面有附件么，分录里只能看到金额
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