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问题已解决
借 预付账款 贷 银行存款 按月计提 借 管理费用 房租费 贷 其他应付款 年度发票来了 借 其他应付款 贷 预付账款 老师这个房租分录没问题对吧
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您好， 第三步，来票的话，可以做到应交税费 应交增值税 贷方预付账款
07/14 17:47
84785018 
07/14 17:48
我想问一下，要是后面发票进不来，这个预付账款和其他应付款就是冲不掉，一直挂账吗？
小锁老师 
07/14 17:49
如果没有来票的话是不能的
84785018
07/14 17:51
那我们前期就是这样做的，后面没有发票进来的话我担心冲不掉这两个预付账款和其他应付款呀？
小锁老师
07/14 17:51
如果后期来到票的话就可以冲的
84785018
07/14 17:52
老师你刚才说的最后一步来发票了，你把完整分录写给我一下，就是有个应交增值税那个
小锁老师
07/14 18:14
一开始预付账款是包含税款的，中间是摊销，然后最后来了这个票就是借应交税费应交增值税进项税额贷方预付账款
小锁老师
07/14 18:14
前两个分录还是你第一次做的那个
84785018
07/14 18:56
借 预付账款 24
贷 银行存款24
按月计提
借 管理费用 房租费2
贷 其他应付款2
年度发票来了
借 应交税费进项税金24/1.13*0.13=2.76
贷 预付账款2.76
老师我感觉这样做不平，还是我举例的数字不对
小锁老师
07/14 21:53
数字不对，分录是对的，因为第一步，你预付账款这一步是包含增值税的，也就是24+2.76=26.76 这个金额
84785018
07/15 13:05
老师，昨天那个问题还没问完么，那这样做的话，其他应付款这个科目感觉冲不平了？
84785018
07/15 13:06
最后一个分录是不是要
借，其他应付款
借，进项税金
贷，预付账款
这样其他应付款才可以冲平
84785018
07/15 14:37
老师还能回复一下吗？
小锁老师
07/15 14:43
不好意思下午有点事没看到
小锁老师
07/15 14:44
最后一个分录是这样做的，这样的话，其他应付款就没了
84785018
07/15 14:47
最后一个分录这样做对的吗？
借，其他应付款
借，进项税金
贷，预付账款
小锁老师
07/15 14:49
是啊，相当于把这个科目冲销了
84785018
07/15 14:52
老师，我上半年是这样做的，也预计发票年底会进来的，要是年底发票没有进来呢，这个其他应付款和预付账款两个科目就冲不平啦？这两个科目怎么处理呀？
小锁老师
07/15 14:52
没有来的话，就不能充，因为差了一个税款
84785018
07/15 14:53
没有来的话那两个科目就只能一直长期挂账吗？
小锁老师
07/15 14:54
对，但是实务中，不可能一两年还不给票
84785018
07/15 14:57
老师，像实物中要是确定是来不了发票的，一般也不会做其他应付款这个科目，这个科目一般是可以预计有发票进来的才去用的对吗，因为这个其他应付款数字过大是有分险的。
小锁老师
07/15 14:58
是的，理解的是没错的，理论是理论
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