00:10:00
问题已解决
老师，电商公司，抖音平台收到10万收入，其中，达人佣金是5千，技术服务费是4千，运费险是1千，实际抖音平台到账金额是9万。请问，该怎么做分录呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
以下是可能的会计分录：
1. 抖音平台收到 10 万收入时：
借：其他货币资金 - 抖音 100,000
贷：主营业务收入 100,000
2. 支付达人佣金 5 千时：
借：销售费用 - 佣金 5,000
贷：其他货币资金 - 抖音 5,000
3. 支付技术服务费 4 千时：
借：管理费用 - 技术服务费 4,000
贷：其他货币资金 - 抖音 4,000
4. 支付运费险 1 千时：
借：销售费用 - 运费险 1,000
贷：其他货币资金 - 抖音 1,000
5. 抖音平台实际到账 9 万时：
借：银行存款 90,000
贷：其他货币资金 - 抖音 90,000
07/15 06:26
84785046 
07/15 07:15
谢谢老师，那账面比实际缴纳增值税少2元，该怎么调呢
暖暖老师 
07/15 07:19
你可以补提上这个2元，金额不大，不影响损益基本
84785046
07/15 08:20
就是说，主营业务中无票收入部分的销项税费比增值税实际申报缴纳数据少2元，但是就是按照账面主营业务收入金额申报的，我检查了下我账面销项税额金额计算的没错。像这种情况改怎么调呢，帮忙写一下分录谢谢
暖暖老师
07/15 08:25
借管理费用-其他2
贷应交税费-销项税2
84785046
07/15 08:27
好的，谢谢老师，我再问个问题。像只开了发票没有签合同也没有采购单等，需要缴纳印花税吗
暖暖老师
07/15 08:28
需要缴纳印花税的，这个看交易实质的需要
84785046
07/15 09:34
像公司房租费发票，办公室租赁，需要申报印花税吗，主营业务不是租赁，
暖暖老师
07/15 09:35
需要按照租赁合同申报印花税
阅读 245
描述你的问题，直接向老师提问
874
意见反馈
