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老师，这道题为什么解析说不调整所得税，调整应交所得税和能不能扣除有什么关系，作为日后调整事项，之前我预计的是800万，现在我预计的是900万，那我多估了100万，就得多交100万的税，就得调整21年应交的所得税，借：以前年度损益调整——所得税费用100*0.25=25，贷：应交税费——应交所得税25
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你好，这个业务是实际发生才能扣除，无论计提多少，都纳税调整，不影响所得税
2024 07/15 08:38
84785001 
2024 07/15 09:13
老师，你好，这已经实际发生了，不是判决了900万吗，未决诉讼都是按新判决的调整去年，这里怎么就不是，就像这个例题
84785001
2024 07/15 09:15
老师，你搞错了，债务担保实际发生不能抵扣，不能抵扣，只能调增
小林老师 
2024 07/15 09:21
题目说的很清楚，税法口径是认为属于与生产经营无关支出，任何情况不能扣除
84785001
2024 07/15 09:29
老师，你仔细看看，我说的和扣除有什么关系，我说的是多估计了，要调增所得税，是调增，不是扣除，是调增调增调增，不是扣除不是扣除不是扣除，就和你收入少记了100万，你是不是要调增所得税，这里预计负债就类似收入，少估计了就要调增所得税，因为计算利润总额时会计上扣掉了，税法不允许扣，所以调增100调增
小林老师
2024 07/15 13:43
所以，无论担保支出多少金额，都是不能扣除，都要纳税调整，不影响所得税
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