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老师，有留抵的会计分录怎么做？留抵下月再抵扣又怎么做的分录？
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你好，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）
07/15 08:40
小林老师 
07/15 08:40
根据抵扣后金额做分录
84784988 
07/15 08:52
先待认证进项税额转出：借应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税
结转增值税：借应交税费-销项税额 应交税费-增值税留抵税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
84784988
07/15 08:52
老师，你看我做得对吗
小林老师
07/15 08:53
不需要做这个分录
84784988
07/15 08:53
后面还要怎么做？
小林老师
07/15 08:54
后面抵扣就按最后应交增值税余额，转未交增值税
84784988
07/15 09:03
有没有完整的分录？我绕晕了，就是我这个月要从待认证进项税额转出来抵扣，但有留抵
小林老师
07/15 09:04
有留抵的会计分录
借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）
84784988
07/15 09:20
老师，资产负债表中的应交税费期末余额-91088.14和年初余额-113084.08是不是要用正数分别填到其他流动资产这一栏期末余额和年初余额？
小林老师
07/15 09:21
是的，你的理解非常正确
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