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问题已解决
老师，您好，请问销售收入的时候知道成本是多少的了，但是还没有付款，这种情况是做预估成本还是直接结转成本，等到下次付款做一笔凭证的
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有发票吗？有发票直接做，如果没有发票的话暂估。
2024 07/15 12:09
郭老师 
2024 07/15 12:09
这个收入和成本需要匹配，一定要做。
84785010 
2024 07/15 12:11
没有发票的，那这样都是先做暂估了，到时候付款做一笔冲销暂估，再做一笔付款凭证，收入是不用开开票的，支付出去对方不开票的
郭老师
2024 07/15 12:14
可以的，可以这么做的
84785010
2024 07/15 12:19
那对暂估金额是1万的成本，但是当月付了一笔5千也是没有发票的，这样还需要先冲销暂估成本5千的分录吗，还是直接做付款一笔付款分录就行昵
郭老师
2024 07/15 12:22
借业主营业务成本
贷应付账款暂估1万，借预付账款贷银行存款5000，这个1万包含是5000是吗？
84785010
2024 07/15 12:25
1万是包含5千的了，做预付款吗？这是成本款喔，已经是确定对方不开发票的
郭老师
2024 07/15 12:29
借主营业务成本
贷银行存款5000
应付帐款对方企业5000
84785010
2024 07/15 12:35
那就是这样了，借：主营业务成本1万，贷：银行存款5千，应付账款-暂估5千，等到下个月付款的时候（也是没有发票的）就做冲销暂估成本：借：应付账款-暂估5千，贷：主营业务成本5千，付款时借：主营业务成本5千，贷：银行存款5千，是这样吗？
郭老师
2024 07/15 12:38
好，我给你写了，对方企业不要暂估了。已经知道没有发票，不用写暂估，直接按照你的实际业务来做就行。
84785010
2024 07/15 12:46
但是我担心会不会说又增加成本要支付的
郭老师
2024 07/15 12:47
你好，我没有看懂
实际业务，怕啥
84785010
2024 07/15 12:52
不是怕呀，我的意思是现在说成本是1万，到时候又说是1万五的，这样要付款怎么处理昵
郭老师
2024 07/15 12:52
到时候确定了再调整。
84785010
2024 07/15 12:54
到时候调整科目要怎么写昵
郭老师
2024 07/15 13:00
借主营业务贷银行
当年的补差额
84785010
2024 07/15 13:08
这样子的话，如果那个月没有收入的，那么申报企业所得税的时候就只有成本了，这样收入填0，这样是没有关系吗？
郭老师
2024 07/15 13:10
没有关系的，可以的。
84785010
2024 07/15 13:10
好的，谢谢老师
郭老师
2024 07/15 13:11
不用客气，工作愉快。
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