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发票冲红了，然后这个月没有收入，主营业务可以填负数吗？
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你好，是的，这个月就是红字申报收入的
2024 07/15 14:11
84784965 
2024 07/15 14:17
那企业所得税和增值税申报会有影响吗
暖暖老师 
2024 07/15 14:18
会影响的，这个增值税会出现退税肯定
84784965
2024 07/15 14:21
我的意思可以这样填报吗？是去年给对方开了发票，做了应收账款，并未收到款。上个月退回了发票，冲的红。会计分录应该怎么写呢？
暖暖老师
2024 07/15 14:21
可以的，这个允许这样填报
84784965
2024 07/15 14:28
老师会计分录要怎么写呢
暖暖老师
2024 07/15 14:28
你们收到退款了这个？
84784965
2024 07/15 14:29
只是给对方开了发票，没有收到钱不存在退款。
暖暖老师
2024 07/15 14:30
借主营业务收入
应交税费-销项税
贷应收账款
84784965
2024 07/15 14:33
我们是小规模是填增值税吧
暖暖老师
2024 07/15 14:33
对，小规模就是应交增值税
84784965
2024 07/15 15:26
你好老师，比如我冲红了10万，本月实际收入2万，那免税销售额填-8万，那财务报表的税点和增值税申报报上出来的税点不一样，怎么办啊？
暖暖老师
2024 07/15 15:27
怎么会不一致呢？因为去年的那一笔吗？
84784965
2024 07/15 15:28
对啊，因为去年那笔税金填负数，那本期的是免税，总的税金冲负数就变少了呀
暖暖老师
2024 07/15 15:29
那没办法，你这个是退货冲红啊 往年的
84784965
2024 07/15 15:29
好的谢谢老师！
暖暖老师
2024 07/15 15:30
不客气祝你工作顺利加油
84784965
2024 07/15 15:49
提示这个要紧吗？
暖暖老师
2024 07/15 15:50
肯定不可以，有差额申报不了
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