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我司有一张车租赁给a单位使用，保险费是a单位支付，那我们在支付保险费和收到a单位转入的保险费是怎么记账？请老师写下分录
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挂其他应收款科目冲平就是
07/15 14:38
84784963 
07/15 14:44
现在问题是2023年支付的保险，当时会计做的是借 管理费用 贷银行存款，然后2024年5月收到a单位转来的钱，她又做的是营业外收入政府补贴，这种我要怎么调整呀
营业外收入肯定不对呀，但是我现在改成其他应收款的话又冲不平
84784963
07/15 14:45
而且当时的车辆保险她已经抵扣进项了
家权老师 
07/15 14:48
当年就是其他应收款冲平，跨年了计入营业外收入就行
84784963
07/15 14:51
那就是记营业外收入政府补贴？
家权老师
07/15 14:52
那个是其他收入，不是政府补助
84784963
07/15 16:59
计入营业外收入不就的上税了吗？本来这是我们代付的款项，到头来却成了收入？
家权老师
07/15 17:00
你上年本身就扣除费用了少交税了，今年交税正常呀
84784963
07/15 17:09
上年已经价税分离做了进项税了 没有少交税呀
家权老师
07/15 17:13
本身不计入费用，你计入了费用就少交所得税了
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