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问题已解决
上个月销售的货款已确认收入，这个月客户说重量不够，上个月就多确认了收入，这个月可以直接冲销上个月收入是不是？
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您好，这个月是可以直接冲销上个月的收入的
07/15 14:59
84785046 
07/15 15:02
如果说跨年的是不是调整起初留存收益
小锁老师 
07/15 15:03
嗯对，是这意思的，理解的对
84785046
07/15 15:09
那岂不是会产生递延所得税资产？
小锁老师
07/15 15:23
这个递延所得税，可以不确认
84785046
07/15 15:48
为什么，那不是多交了税
小锁老师
07/15 15:54
递延所得税，这种是暂时性差异，所以可以不确认
84785046
07/15 15:55
多交的税要怎么办
小锁老师
07/15 15:55
不是啊，你现在不是跨年了吗，你红冲后，不是就退回了？哪里多交了？
84785046
07/15 15:56
借：主营业务收入
贷：利润分配
小锁老师
07/15 15:57
是啊，这个利润少了，是少交税啊，不是多交
84785046
07/15 16:01
不是呀，所有者权益贷方不是增加吗？
小锁老师
07/15 16:02
是增加啊，但是交税，是根据利润表缴纳的呀，也不是根据所有者权益变动表，您现在不理解那个税啊？
84785046
07/15 16:09
冲收入导致年初的利润增加，今年的收入减少，一增一减对收入就没有影响，只是对今年税有影响是吗？
小锁老师
07/15 16:09
其实是对今年的利润有影响，导致今年少交税
小锁老师
07/15 16:10
因为前期，已经缴纳过一次
84785046
07/15 16:13
但是贷了期初的未分配利润，增加了期初的所有者权益，然后今年的收入被冲了，减少了利润分配导致这两年总的所有者权益没有影响，只是对税产生了影响
小锁老师
07/15 16:19
是的，所以的话是导致少交税，而不是多交
84785046
07/15 16:20
但是为什么这两年总的来说所有者权益不产生影响呢，这个收入不能确认的话所有者权益应该减少呀？
84785046
07/15 16:20
是不是还有借：利润分配
贷银行存款
小锁老师
07/15 16:20
因为之前确认了，现在红冲，对所有者权益总额不影响
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