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5月汇算清缴 缴纳了2万企业所得税，这分录怎么做呢，是不是在4月就得做一笔什么。完整的分录请老师写下
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借利润分配为，分配利润，
贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款
5月份做就可以的。这个是小企业会计准则做账。
07/15 15:23
84784973 
07/15 15:27
借所得税费用， 贷应交税费-企业所得税，这边分录一般用在什么情况下，是不跨年当月的吗？
郭老师 
07/15 15:29
你好当年计提当年的
84784973
07/15 15:42
因为去年我忘记结转本年利润这分录，现在做这笔借利润分配为，分配利润，
贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款，会导致我报表不吻合吗
郭老师
07/15 15:44
你好那个科目没有结转的
84784973
07/15 15:58
有几年都没结转本年利润， 到利润分配中，那现在5月可以写借所得税费用， 贷应交税费-企业，我担心 若是写借利润分配为，分配利润，
贷应交税费，企业所得税，会不会资产负债表和利润表不衔接呢 不太懂
郭老师
07/15 15:59
可以的，有影响的。然后，你把本年利润再结转到利润分配，未分配利润就行。
84784973
07/15 16:01
如果我先计入所得税，等这次报完税，在修改可以吗。计入所得税费用 应该不影响报表吧
郭老师
07/15 16:02
可以的，这个不影响的。
84784973
07/15 16:15
计提增值税 可以把不同税率增值税合并一起计提到一笔分录吗
郭老师
07/15 16:20
是的对的是的对的
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