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附加税需要计提，增值税需要计提吗
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你好！是的。需要计提
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加，印花税
增值税
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
07/15 15:44
84784979 
07/15 15:56
当月应交增值税是不是是平的
84784979
07/15 15:57
当月应交增值税是没有余额的，转到未交增值税了
宋生老师 
07/15 16:00
你好！这个一般纳税人，基本都是有余额的
不需要结平
84784979
07/15 16:05
我的是小规模纳税人，有些开了专票，有些是普票，但是季度开票不足20万，只要交专票的税费，对于不用交税那部分我的会计分录是免征增值税收入；借应交增值税-销项，贷：营业外收入-免征收入；对于需要缴纳的增值税是转出当月销项：借应交税费-销项：贷应交税费-未交增值税，计提附加税，借税金附加-城建税，贷应交税费-城建税，老师是这样操作的嘛
宋生老师
07/15 16:06
你好！不需要。小规模都是直接，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入或者银行存款
84784979
07/15 16:14
那是都不需要计提嘛，附加税需要计提嘛，
宋生老师
07/15 16:17
你好！附加税不用计提了
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