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问题已解决
员工休产假期间无工资发放，个人社保费和医保费部分还是由员工自己承担，公司只承担公司部分社保和医保，公司收到医保局的生育津贴已全部返还给员工，现在公司收到员工先自己垫付三个月的社保和医保4000（含个人部分1000元，公司部分3000元），待员工上班后再还返还公司承担部分社保和医保3000元，请问分别要怎么做这两笔分录呢？月中扣社保和医保时按平时做分录还是？
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您好
个人社保费和医保费部分还是由员工自己承担，公司只承担公司部分社保和医保，
现在公司收到员工先自己垫付三个月的社保和医保4000（含个人部分1000元，公司部分3000元）
怎么又有公司部分了？不是公司只承担公司部分社保和医保吗 您的意思是上班后公司再把3000返还给员工 对么
07/15 15:48
84785027 
07/15 16:49
是的，因为怕员工休完产假后就辞工走人，所以休产假期间员工要自己先垫付公司部分。我现在要分几步分录做呢？
bamboo老师 
07/15 16:52
收款的时候
借 银行存款4000
贷 其他应付款-个人部分 1000
贷 其他应付款-单位部分3000
上交的时候
借 其他应付款-个人部分 1000
借 其他应付款-单位部分3000
贷 银行存款
后期退给员工
借 管理费用-社保费 3000
贷 应付职工薪酬-3000
借 应付职工薪酬 3000
贷 银行存款 3000
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